Hypotheek op basis van effecten

De belangrijkste kenmerken zijn:

• er is geen verplichte aflossing;
• binnen het verzekeringsproduct wordt niet afgelost;
• er wordt éénmalig of periodiek belegd in effecten;
• een aparte overlijdensrisicoverzekering stelt de bank meestal verplicht;
• het maximale fiscale voordeel is 30 jaar;
• mogelijke vermogensrendementsheffing in box 3;
• de kapitaalvrijstelling in box 1 wordt niet benut;
• invloed op rendement door kopen en/of verkopen van effecten.

Hypotheek op basis van beleggingen is een combinatie van een aflossingsvrije hypotheek en een effectendepot. De lening wordt aan het einde van de looptijd afgelost met de opgebouwde waarde uit het depot. Deze hypotheekvorm kenmerkt zich door de mogelijkheid van hoge rendementen, gecombineerd met renteaftrek. Rendementen van een effectendepot ontwikkelen zich minder stabiel dan die in een levensverzekering. Bij een lange looptijd is de gemiddelde rendementsverwachting hoger.















Box 3
Het vermogen dat u met een beleggingshypotheek opbouwt, wordt belast in box 3. U betaalt dan 1,2% over het gemiddeld uitstaand vermogen per jaar (belastingtarief van 30% x fictief rendement van 4% = 1,2%). In box 3 geldt een vrijstelling van €19.698,- per persoon (2006).